Analisis Perbandingan Implementasi Akad Musyarakah Mutanaqisah (MMQ) dan Murabahah dalam Pembiayaan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) pada BTN KCP syariah Solok

Abstract

Aditya Erwandi, NIM 2130401004, Judul Skripsi “Analisis Perbandingan Implementasi Akad Musyarakah Mutanaqisah (MMQ) Dan Murabahah Dalam Pembiayaan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Pada Btn Kcp Syariah Solok” Jurusan Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Mahmud Yunus Batusangkar tahun 2025 Pokok permasalahan dalam skripsi ini adalah adanya dua akad pembiyaan yang digunakan unutk pemilikan rumah yaitu akad Murabahah dan Musyarakah Mutanaqisah (MMQ). Tujuan dari penulisan ini untuk menganalisis implementasi akad Murabahah dan Musyarakah Mutanaqisah (MMQ) pada pembiayaan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) serta perbedaan antara kedua akad tersebut Bank BTN KCP Syariah Solok. Jenis penelitian ini adalah penelitian lapangan (field research) dengan menggunakan pendekatan deskriptif kualitatif. Dengan sumber data primer sebagai sumber data utamanya. Dan teknik pengumpulan data yang peneliti gunakan adalah melalui wawancara dan dokumentasi. Analisis data pada penelitian ini menggunakan model Miles dan Huberman yang meliputi tiga tahapan utama yaitu reduksi data, penyajian data, serta penarikan kesimpulan dan verifikasi. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa implementasi akad Murabahah dan akad Musyarakah Mutanaqisah (MMQ) dalam pembiayaan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) di BTN KCP Syariah Solok memiliki sejumlah persamaan, khususnya dalam aspek mekanisme dan proses operasional yang dijalankan oleh pihak bank. Kedua akad tersebut sama-sama melalui tahapan verifikasi administrasi, analisis kelayakan, serta pencairan pembiayaan yang mengacu pada prinsip kehati-hatian dalam perbankan syariah. Meskipun demikian, implementasi kedua akad ini juga menunjukkan perbedaan yang cukup signifikan. Perbedaan tersebut mencakup aspek risiko yang ditanggung oleh pihak bank, di mana pada akad Murabahah risiko lebih bersifat statis karena margin keuntungan telah ditentukan di awal, sedangkan pada Musyarakah Mutanaqisah (MMQ) risiko bersifat dinamis karena melibatkan pembagian hasil usaha dan kepemilikan secara bertahap. Selain itu, terdapat perbedaan dalam hal jangka waktu pembiayaan, skema kepemilikan aset antara bank dan nasabah, serta sistem pengembalian dana yang digunakan, yang secara keseluruhan mencerminkan karakteristik dasar masing-masing akad berdasarkan prinsip jual beli pada Murabahah dan prinsip kemitraan pada Musyarakah Mutanaqisah (MMQ)